Следователи грузят "Сильвинит"

Следственный комитет при МВД РФ передал в Пермь для дальнейшего производства уголовное дело об уклонении от уплаты налогов в особо крупном размере ОАО «Сильвинит». По версии следствия, с 2003 по 2005 год калийная компания не уплатила в российский бюджет налог на прибыль в сумме свыше 140 млн руб. Представители «Сильвинита» называют перспективы уголовного дела «непонятными».

Следственный комитет при МВД РФ направил в Пермь для дальнейшего производства уголовное дело, возбужденное в Москве еще 7 ноября 2008 года по пункту «б» части 2 статьи 199 УК РФ («Уклонение от уплаты налогов с организаций в особо крупном размере»). Проверив сообщение департамента экономической безопасности МВД РФ, столичные следователи усмотрели признаки преступления в действиях ОАО «Сильвинит». В ГСУ при краевом ГУВД подтвердили, что приступили к расследованию. Сообщить подробности в следственном органе отказались. Подозреваемых и обвиняемых по делу пока нет. В «Сильвините» также знают о возбуждении дела.

По данным информированного источника в правоохранительных органах Прикамья, речь идет о двух эпизодах неуплаты налога на прибыль в федеральный бюджет на общую сумму свыше 140 млн руб.

Так, 1 января 2001 года калийная компания заключила с кипрской фирмой Sallbey Enterprises Ltd контракт об организации транспортно-экспедиторского обслуживания экспортных грузов. Однако милиционеры установили, что в действительности обслуживанием занимались ЗАО «Денита Интернешнл» и ЗАО «Экстес-Транспорт», а кипрская фирма «лишь перепредъявляла счета за оказанные услуги по необоснованно завышенным тарифам». Это привело к неправомерному включению в расходы ОАО «Сильвинит» за 2003-2005 годы стоимости транспортно-экспедиторского обслуживания грузов, якобы оказанного компанией, и занижению налоговой базы на прибыль в сумме более 460,9 млн руб. В результате недоимка превысила 100 млн руб.

Второй эпизод относится к 2002-2004 годам. В этот период калийная компания продала свою железнодорожную и автомобильную технику дочерней структуре ООО «Сильвинит-Транспорт», а затем получила эту технику в лизинг. Общая сумма сделки по договорам купли-продажи составила 677,5 млн руб., из которых на счет продавца поступило только 274,3 млн руб. По состоянию на 31 декабря 2005 года остальная часть в 403,2 млн руб. числилась за покупателем как непогашенная задолженность. Хотя в соответствии с действующим законодательством лизинг определяется как вид инвестиционной деятельности, силовики сочли операции между ОАО «Сильвинит» и ООО «Сильвинит-Транспорт» не носящими инвестиционного характера. Занижение налоговой базы было определено в 196,9 млн руб., а неуплата по налогу на прибыль превысила 40 млн руб.

ОАО «Сильвинит» производит калийные удобрения и различные виды солей. Выручка в первом квартале 2009 года превысила 5,4 млрд руб., чистая прибыль –2,4 млрд руб. Основные акционеры: ЗАО «ИК «Финансовый дом» (номинальный держатель) — 25,08%, Hustell Trading Limited — 19,31%, IBH Beteiligung und Handelges.m.b.H — 13,35%, RI Realinvest S.A. — 13,34%, Сбербанк России (номинальный держатель) — 8,10%, Eventus Aktiengesellshaft — 6,35%. Блокпакет контролирует ОАО «Уралкалий».

Возбуждению дела предшествовало арбитражное разбирательство «Сильвинита» с межрайонной инспекцией по крупнейшим налогоплательщикам по Пермскому краю. Именно она, как указано в материалах арбитражного суда Пермского края, провела выездную проверку «Сильвинита», по итогам которой весной 2007 года привлекла общество к налоговой ответственности за выявленные нарушения. В частности ФНС утверждала, что расходы по транспортно-экспедиционному обслуживанию, оказанные фирмой Sallbеy Enterprises LTD, являются экономически не обоснованными и документально не подтвержденными. Выводы ФНС калийная компания оспорила в суде, сам процесс длился с сентября 2007 года по май 2008 года. Причем, юристы «Сильвинита» выиграли процесс в первой инстанции — акт комиссии был признан недействительным. Апелляционная инстанция признала действительность решения ФНС в части предложения уплаты «Сильвинитом» налога на добычу полезных ископаемых за 2004 год в размере 493 тыс. руб. и пени в размере 234 тыс. руб. Кассационная инстанция в мае 2008 года оставила решения обоих судов без изменений. В суде юристы «Сильвинита» говорили, что договор с Sallbеy Enterprises LTD не исключает привлечения для его исполнения сторонних организаций. В суды, как отмечают на «Сильвините», общество предоставило исчерпывающую информацию о сделках.

По поводу сделки лизинга с ООО «Сильвинит-Транспорт» даже сама налоговая служба сняла свои первоначальные претензии во второй инстанции, сообщил пресс-секретарь «Сильвинита» Антон Субботин. «При лизинге используется ускоренная амортизация — эти средства мы направляем на инвестпрограмму, — сказал господин Субботин, — Тройка Высшего арбитражного суда подтвердила нашу правоту, следовательно, у налоговиков к нам претензий по этому поводу больше нет. Поэтому совершенно не понятны перспективы уголовного дела, возбужденного по этому поводу».

Как стало известно, пермским силовикам поручено проверить деятельность соликамской компании до 2005 года. Москва оставила себе проверку экспортных сделок ОАО «Сильвинит» за последующий период.

Текст: Михаил Лобанов, Вячеслав Суханов, "Коммерсантъ"
Илл. из архива «Иной газеты»