Жизнь после ёлки

Текст: Анастасия Стогней

Большая часть изменений 2016 года касается налогов: россиян ждет 13-процентный налог по иностранным счетам, НДФЛ за превышение ставки в 16% по вкладам, а также налог на продажу недвижимости, рассчитанный по новому принципу. Среди хороших новостей – возможность купить инвестиционные паи через индивидуальный инвестсчет (ИИС) и разрешение получать доход от доверительного управления на счет за границей.

Насколько сильно нововведения повлияют на жизнь частных инвесторов?

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ВКЛАДОВ
С 1 января вклады со ставкой выше 16% годовых будут облагаться подоходным налогом (НДФЛ) в 13%. Сейчас под налогообложение подпадают депозиты с доходностью выше 18,25%.

Дело в том, что в декабре прошлого года депутаты Госдумы установили льготный порог не облагаемой налогом ставки. Это было сделано, после того как Центральный банк резко поднял ключевую ставку, и вслед за ним банки начали поднимать ставки по вкладам. 1 января 2016 года срок этого послабления истекает, и налог начнут взимать со всех вкладов, доходность по которым как минимум на 5% выше ставки рефинансирования. Сама ставка рефинансирования с 1 января будет приравнена к ключевой ставке ЦБ, которая сейчас равна 11%.

Впрочем, большинство вкладчиков из-за новой меры не пострадают: порог заметно превышает существующие ставки. Даже в январе 2015-го, когда банки давали заоблачную доходность, самая высокая ставка в десятке крупнейших банков составила 18% – предложение банка «Хоум Кредит». При этом средняя максимальная ставка в топ-10 банков в январе составила 15,33%. Более высокая доходность если и встречалась, то только в некрупных банках: например, банк «Транспортный» (145-е место по размеру активов) предлагал годовой депозит «Защита сбережений» под 21,5%. Сегодня, по данным сервиса «Сравни.ру», ставку выше 14% по годовому депозиту в рублях не предоставляет ни один банк.

В 2016 году шанс открыть вклад со ставкой выше 16% вообще сводится к нулю, говорит замгендиректора компании «Интерфакс-ЦЭА» Алексей Буздалин. По его словам, ставки продолжат движение вниз.

В общем, вероятность того, что по вашему вкладу придется платить НДФЛ, ничтожно мала.

НАЛОГИ ПРИ ПОКУПКЕ ЖИЛЬЯ
С 1 января меняются принципы расчета НДФЛ при продаже недвижимости: период владения имуществом, не облагаемый налогом, будет увеличен с 3 до 5 лет. Это устанавливает 11-й пункт закона (382-ФЗ) о внесении изменений в Налоговый кодекс.

Есть и другое нововведение, которое осложнит перепродажу квартиры. Сейчас НДС рассчитывают исходя из суммы, указанной в договоре продажи. Со следующего года будут выяснять, какая сумма больше: кадастровая или указанная в договоре. После этого НДС вычислят исходя из большей суммы, рассказывает директор бизнес-направления «Недвижимость» Pro Consulting Global Limited Наталья Круглова.

Представим, что клиент купит квартиру в 2016 году за 4 млн руб. и решит ее продать в 2018 году тоже за 4 млн руб. По сути, никакого дохода нет, но налог будет считаться исходя из кадастровой стоимости, говорится в комментарии руководителя департамента вторичной недвижимости компании «НДВ-Недвижимость» Светланы Бириной. Допустим, кадастровая стоимость составляет 6 млн руб. Для расчета «дохода» эту сумму нужно умножить на 0,7 (коэффициент понижения). Из полученного результата (4,2 млн руб.) нужно вычесть стоимость покупки (4 млн руб.), с полученной разницы и будет уплачен налог. В нашем примере налог составит 26 тыс. руб.

Правда, коснется это только квартир, приобретенных после 1 января 2016 года. При этом тем, кому жилье досталось в результате приватизации, в наследство или по договору дарения от родственников, волноваться не стоит: для них срок останется прежним, поясняет управляющий партнер W1 Evans Анна Левитова.

НОВЫЕ ПРАВИЛА ДЛЯ ИИС
С 1 января на банковских депозитах запретят размещать более 15% средств ИИС (согласно п.9 ст.10.2–1 закона о рынке ценных бумаг). Сейчас таких ограничений нет, и этим механизмом активно пользуются управляющие компании: так им удается предложить клиентам надежный доход с приятным бонусом в виде вычета. Ограничение не коснется тех вкладов, которые уже открыты в рамках ИИС. Продлевать их будет нельзя, но и забирать средства раньше времени не придется.

Кроме того, с 1 января с индивидуального инвестсчета нельзя будет купить бумаги иностранных эмитентов. Исключение составляют бумаги, которые продаются в России.

Взамен у инвесторов появится возможность покупать инвестиционные паи. По мнению председателя правления НАУФОР Алексея Тимофеева, этот инструмент должен в первую очередь заинтересовать непрофессиональных инвесторов.

КОМИССИЯ ЗА СНЯТИЕ НАЛИЧНЫХ В БАНКОМАТАХ
Сейчас клиенты многих банков могут снимать деньги без комиссии в «чужих» банкоматах. Это получается благодаря ОРС – объединенной расчетной системе, которая на 100% принадлежит Росбанку и объединяет 184 кредитные организации. В их числе – Газпромбанк, МКБ, «Абсолют» и другие крупные банки. С 2016 года все может измениться: по указанию ЦБ (№ 3493-У), участники ОРС, которые сотрудничают с международными платежными системами (Visa и MasterCard), должны до 31 декабря 2015 года договориться с НСПК о переводе средств. Пока этих договоренностей нет.

Но даже если ОРС и НСПК все-таки удастся прийти к соглашению, ОРС все равно не сможет работать, как раньше. Дело в том, что по правилам ОРС банк, выпустивший карту, платит банку, в чьем банкомате были сняты деньги, 0,45% от суммы. При этом владельцу банкомата надо заплатить комиссию 0,5% по картам MasterCard (с 1 апреля 2015 года) и 0,45% по картам Visa (с 1 января 2016-го). А значит, участвовать в ОРС и тому, и другому банку будет просто невыгодно. Для клиентов все это означает лишь одно: если их банк не предложит альтернативу ОРС, они смогут снимать наличные только в банкомате своего банка.

ОГРАНИЧЕНИЯ ДЛЯ ВЛАДЕЛЬЦЕВ ЗАГРАНИЧНЫХ СЧЕТОВ
С нового года россиян, у которых есть счета за границей, ждет сразу несколько перемен. Во-первых, им придется платить налог в размере 13% с полной доходности депозита. С 2016 года начинают действовать поправки в Налоговый кодекс, обязывающие платить всех вкладчиков зарубежных банков, независимо от уровня доходности их депозитов, поясняет партнер Paragon Advice Group Александр Захаров.

Кроме того, в новом году надо будет сообщить о движении средств на счете в соответствии с новой формой. Отчет за 2015 год необходимо отправить в налоговую инспекцию до 1 июня 2016 года через личный кабинет налогоплательщика или заказным письмом. В самом отчете надо указать название банка и страны, где открыт счет, его номер, а также четыре суммы: сумму на счете на начало года, общие суммы зачислений и списаний за год и сумму на конец года.

А вот еще одно новшество может быть на руку российским вкладчикам. С 2016 года на иностранные счета можно получать доход от доверительного управления за границей, если управляющий – нерезидент России. Сейчас за это, как и за другие нарушения, предусмотрены огромные штрафы (ст.12.25 КоАП) – от 75 до 100% от суммы операции, отмечает Захаров из Paragon Advice Group. Правда, пока до конца не понятно, как российская сторона будет толковать термин «доверительное управление». Если в широком смысле, то он будет пониматься, как в Гражданском кодексе РФ (гл.53): когда владелец передает средства другому человеку, а тот должен действовать в его интересах, но при этом не получает права собственности. Если же доверительное управление станут понимать в узком смысле и брокеру или управляющей компании нужно будет иметь лицензию, сертификат Банка России и т.д., тогда никакой реальной помощи от нововведения для владельцев валютных счетов не будет.

ЗАПРЕТЫ ДЛЯ ФОРЕКС-БРОКЕРОВ
С 1 января все форекс-компании, которые работают в России, не смогут законно работать без лицензии ЦБ и участия в отраслевой саморегулируемой организации. Пока лицензию получил только один брокер – «Финам». Впрочем, остальные участники рынка не волнуются. Во-первых, они верят, что срок получения лицензии продлят. Во-вторых, большинство нашли лазейку в требованиях: они зарегистрированы за рубежом, и дилерские услуги клиентам оказывает именно зарубежная компания. Ее российское представительство при этом занимается только консалтингом или маркетингом. Поэтому после 1 января россияне смогут продолжить спокойно торговать через иностранные компании, уверяет директор EToro в России Павел Салас.

Если вы хотите оградить себя от лишних рисков, то лучше всего вывести деньги со счета своего форекс-брокера. Если все же неожиданно будет реализован самый жесткий сценарий (форекс-компаниям придется прекратить свою деятельность), вопрос возврата денег будет решаться по договору между брокером и клиентом, объясняют в пресс-службе ЦБ. Это может повлечь сложности. К примеру, крупнейшая компания «Альпари» работает в юрисдикции судов Сент-Винсента и Гренадин. Несложно догадаться, что в спорной ситуации разбирательство потребует от клиента больших усилий и затрат.